Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ. Рассмотрим порядок ее заполнения и подачи.

Когда ИП должен подавать 3-НДФЛ

• При использовании ОСНО
• При получении доходов, не связанных с предпринимательской деятельностью
• При продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного срока
• Для получения налоговых вычетов

Необходимые документы

Заполнение титульного листа

Основные данные

1. Укажите ИНН
2. Отметьте статус "Индивидуальный предприниматель"
3. Впишите код налогового органа по месту учета
4. Укажите год, за который подается декларация

Раздел "Доходы от предпринимательской деятельности"

Заполнение листа В

Расчет налоговой базы

Формула расчета

Налоговая база = Доходы - Профессиональные вычеты

Пример расчета

• Доходы: 2 500 000 руб.
• Расходы: 1 800 000 руб.
• Налоговая база: 700 000 руб.
• НДФЛ: 700 000 × 13% = 91 000 руб.

Применение налоговых вычетов

Доступные вычеты для ИП

1. Стандартные (на детей, инвалидов)
2. Социальные (обучение, лечение, пенсионные взносы)
3. Имущественные (при покупке жилья)
4. Инвестиционные

Подача декларации

Способы подачи

Уплата налога

• Срок уплаты - до 15 июля следующего года
• Авансовые платежи - до 15 июля, октября и января
• Реквизиты для оплаты можно взять в ИФНС или на сайте ФНС

Важные рекомендации

• Ведите учет доходов и расходов в течение года
• Храните все документы, подтверждающие расходы
• Проверяйте правильность расчетов перед подачей
• При обнаружении ошибок подавайте уточненную декларацию

Правильное заполнение декларации 3-НДФЛ позволяет ИП на ОСНО соблюдать налоговое законодательство и избежать штрафных санкций.